Legislatia privind spalarea
banilor explicata in detaliu!

Aflati aici ce obligatii aveti conform Legii 129/2019, modificata recent prin Legea 86/2025!
Va oferim un ghid cu informatii complete, comentarii, recomandari si studii de caz!

Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului este unul dintre cele mai dure acte normative din legislatia autohtona! Aceasta lege prevede nu mai putin de 56 de contraventii si 3 infractiuni, cu pedepse complexe, care merg pe mai multe planuri:

Si foarte important este ca aceste sanctiuni se aplica nu numai societatilor comerciale, ci si expertilor contabili si contabililor autorizati, consultantilor fiscali, agentilor imobiliari, persoanelor care exercita profesii juridice liberale etc.

Practic, aceasta lege vizeaza intreg mediul de afaceri si inca intr-un mod cinic, dat fiind ca ea contine o serie de termeni si expresii absolut noi, cu care nimeni nu este familiarizat si care, evident, creeaza neclaritati si situatii controversate.

Dar, ca de obicei, Rentrop & Straton va propune o solutie profesonista: lucrarea Spalarea banilor. Obligatii pentru contabili. Exemple practice. Aceasta explica intr-un limbaj simplu si foarte usor de inteles toate obligatiile care decurg din Legea nr. 129/2019, asa cum a fost modificata prin Ordinul nr. 191/2023, OUG nr. 10/2025 si Legea nr. 86/2025!

DA, doresc sa evit amenzi
de pana la 150.000 de lei!

Modificari semnificative aduse legislatiei privind spalarea banilor!

Ordinul nr. 191/2023 a introdus noi modele ale rapoartelor pe care sunteti obligat sa le intocmiti si sa le trimiteti catre Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor (ONPCSB). 

OUG nr. 10/2025 a reglementat mai multe aspecte:
- a largit sfera definitiei furnizorului de servicii criptoactive;
- a incadrat furnizorii de servicii criptoactive in categoria institutiilor financiare;
- a introdus in sarcina furnizorilor de servicii criptoactive obligatia de a stabili politici si proceduri interne de administrare a riscurilor de spalare a banilor si de finantare a terorismului, precum si mecanisme de control intern;
- a introdus noi contraventii in caz de nerespectare a acestor obligatii.

Iar Legea nr. 86/2025 a adus si ea modificari importante:
- a extins interdictiile privind produsele anonime
- a adus clarificari privind persoanele expuse public
- a stabilit noi obligatii pentru casele de schimb si furnizorii de criptoactive
- a restrans accesul la registre
- a introdus obligatii suplimentare pentru entitatile raportoare si reguli noi privind pastrarea documentelor justificative si schimbul de informatii
- a stabilit o amenda de la 10.000 lei la 90.000 lei pentru neindeplinirea de catre asociatii si fundatii a obligatiei de a pune la dispozitia ONPCSB, la cererea acestuia, datele si informatiile necesare indeplinirii atributiilor prevazute de lege, in termenele prevazute in Legea 129/2019.

Detalii complete in lucrare.

DA, doresc sa evit amenzi
de pana la 150.000 de lei!

Atentie, amenzile pot fi insotite de penalizari de 3 ori mai mari decat amenda in sine!

Pentru persoanele juridice amenzile pot ajunge la 150.000 lei, aceasta limita maxima putandu-se insa majora cu 10% din veniturile totale raportate la perioada fiscala incheiata, anterioara datei intocmirii procesului-verbal de constatare si sanctionare a contraventiei.

Concret, asta inseamna ca, la venituri de 1.000.000 euro, majorarea inseamna 100.000 de euro, de peste 3 ori mai mult decat amenda in sine (!). De retinut, ca sanctiunile si masurile pot fi aplicate si membrilor organului de conducere si altor persoane fizice care sunt responsabile de incalcarea legii.

Legea nr. 129/2019 prevede 56 de obligatii pentru dvs.!

Vi le reamintim pe cele mai importante:

1.Trebuie sa raportati catre Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor (ONPCSB) tranzactiile suspecte, daca aveti motive rezonabile sa credeti ca: 2.Trebuie sa raportati catre Oficiu tranzactiile cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 10.000 euro. Si asta independent de existenta unor suspiciuni sau motive rezonabile de suspiciune.

3. Trebuie sa depuneti declaratia privind beneficiarul real al persoanei juridice. Beneficiarul real este acea persona fizica ce detine sau controleaza societatea ori in interesul careia se realizeaza o tranzactie.

4. Trebuie sa desemnati persoanele cu responsabilitati in aplicarea Legii nr. 129/2019 si sa comunicati numele lor catre ONPCSB.

5. Trebuie sa stabiliti norme interne, mecanisme de control intern si proceduri de administrare a riscurilor de spalare a banilor.

Mai sunt numeroase alte obligatii, cum ar fi:
a) Obligatia de a aplica masurile de cunoastere a clientelei (art. 10-17);
b) Obligatia de a tine evidenta documentata a masurilor luate in vederea identificarii beneficiarilor reali (19)
c) Obligatia pastrarii documentelor care atesta aplicarea procedurilor de cunoastere a clientelei (art. 21) etc.

Aflati acum informatii complete din lucrarea pe stick Spalarea banilor. Obligatii pentru contabili. Exemple practice. Veti sti cu exactitate ce aveti de facut!

DA, doresc sa evit amenzi
de pana la 150.000 de lei!

Situatii concrete in care aceasta lucrare va este de mare ajutor!

Pe de o parte, aceasta lucrare sistematizeaza informatiile relevante din Legea nr. 129/2019, pentru a va asigura o punere in aplicare facila a obligatiilor si pentru a va feri astfel de amenzi. Pe de alta parte insa, ea are si rolul sa va atraga atentia asupra unor riscuri de interpretare si sa va ofere solutii concrete. Si face acest lucru prin studii de caz relevante, cum ar fi:

Intrebare:
O firma de contabilitate, daca sesizeaza la unul dintre clienti operatiuni in Registrul de casa in numerar de peste 10.000 euro intr-o luna (reprezentand retrageri de numerar din banca), va trebui sa raporteze la Oficiul de Spalare a Banilor? Ce anume trebuie raportat, in ce termen si ce dosar va trebui sa intocmeasca firma de contabilitate pentru acest client? Este obligatia societatii de contabilitate sau a clientului sa faca aceasta raportare si acest dosar?

Intrebare:
O firma de constructii (cod CAEN 4322) are obligatii ce decurg din Legea nr. 129/2019 privind spalarea banilor? Adica: are obligatia de a desemna o persoana in relatia cu Oficiul de spalare a banilor, de a intocmi politici, proceduri de raportare?

Intrebare:
O societate cu raspundere limitata care desfasoara activitate cu cod CAEN 4110, respectiv achizitioneaza un teren pe care edifica o casa unifamiliala care se va vinde catre persoane fizice, are obligatia transmiterii notificarii catre ONPCSB? Edifica si vinde maximum 2 case pe an.

Intrebare:
O societate de servicii marketing-publicitate trebuie sa desemneze o persoana la Oficiul de Spalare a Banilor? Daca da, la ce categorie se incadreaza pe platforma Oficiului?

Intrebare:
In sensul Legii nr. 129/2019, un SRL cu obiect de activitate comert cu amanuntul medicamente nu se incadreaza ca entitate raportoare. Daca respecta legea 70 si nu face incasari/plati care depasesc plafonul de numerar si ca atare nefiind entitate raportoare, inseamna ca nu are nici obligatia de a asigura un audit independent, chiar daca depaseste criteriile de marime?

DA, doresc sa evit amenzi
de pana la 150.000 de lei!

Cuprinsul lucrarii “Spalarea banilor. Obligatii pentru contabili. Exemple practice”