Atentie! Legea privind combaterea spalarii banilor a fost modificata! Au fost introduse obligatii noi, care va privesc in mod direct!

Va oferim un ghid complet cu procedurile si sanctiunile impuse de Legea nr. 129/2019, cu toate modificarile operate ulterior si care trebuie aplicate in 2021!

Stimate contabil,

Legea nr. 129/2019 privind combaterea spalarii banilor a fost modificata de nu mai putin de 7 ori in 2020!

Vorbim aici despre 5 OUG-uri si 2 Legi noi care au adus precizari, clarificari si prorogari de termene, alaturi de proceduri diferite de comunicare a informatiilor solicitate prin lege.

Si, va atragem atentia, Legea nr.129/2019 este unul dintre cele mai importante acte normative din ultimii ani! Si va priveste in mod direct! Ea vizeaza un spectru larg de entitati (societati comerciale, experti contabili si contabili autorizati, consultanti fiscali, agentii imobiliari, persoanele care exercita profesii juridice liberale etc.) si impune sanctiuni foarte dure daca prevederile ei sunt incalcate:

            • amenzi de sute de mii de lei
            • confiscarea unor sume
            • retragerea avizelor sau a autorizatiilor
            • blocarea conturilor
            • inchiderea unor sucursale sau a altor sedii secundare
            • informarea publicului asupra identitatii persoanei contraveniente si a faptei savarsite
            • dizolvarea societatii

Cum va protejati?
Achizitionati chiar acum lucrarea pe stick Spalarea Banilor: beneficiari reali, politici de raportare, noi obligatii 2021. Veti avea astfel acces la informatii relevante privind obligatiile ce va revin si, urmand pas cu pas procedurile indicate, va veti pune la adapost de sanctiunile dure!

DA, trimiteti-mi urgent lucrarea referitoare
la noile obligatii instituite de Legea nr. 129/2019!

FOARTE IMPORTANT!
Lucrarea pe care v-o oferim va permite realizarea unor importante economii banesti, deoarece elimina necesitatea apelarii la consultanti externi pentru aplicarea corecta a Legii nr. 129/2019. In plus, procedurile prezentate in lucrare pot fi particularizate si adaptate necesitatilor dvs. concrete.


Cum va afecteaza Legea nr. 129/2019? Ce trebuie sa stiti pentru a evita sanctiunile?

Legea instituie obligatii importante, care sunt de altfel si tratate in capitole distincte in lucrarea pe care v-o punem la dispozitie. Printre aceste obligatii se numara:

1. Obligatia de a declara beneficiarul real al persoanelor juridice
Beneficiarul real este acea persona fizica ce detine sau controleaza societatea ori in interesul careia se realizeaza o tranzactie. El trebuie mentionat intr-o declaratie pe care, potrivit O.U.G. nr. 191/2020, o depuneti in maximum 90 de zile de la incetarea starii de alerta (va reamintim, starea de alerta a fost prelungita pana pe 12 februarie 2021). Amenda: 10.000 de lei si chiar dizolvarea societatii.

2. Obligatia desemnarii persoanelor cu responsabilitati in aplicarea Legii nr. 129/2019
Conform art. 23 din Lege, entitatile raportoare au obligatia de a desemna una sau mai multe astfel de persoane, cu precizarea naturii si limitelor responsabilitatilor incredintate, ale caror nume vor fi comunicate Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor. Amenda: de la 25.000 lei la 150.000 lei pentru persoanele fizice + 10% din veniturile totale raportate la perioada fiscala incheiata, pentru persoanele juridice.

3. Obligatia de stabilire a politicilor, normelor interne, mecanismelor de control intern si a procedurilor de administrare a riscurilor de spalare a banilor
Concret, trebuie elaborate si puse efectiv in aplicare masuri privind: cunoasterea clientelei

• raportarea, pastrarea evidentelor si a tuturor documentelor mentionate de lege
• furnizarea prompta a datelor la solicitarea autoritatilor competente
• protectia personalului propriu implicat in procesul de aplicare a acestor politici etc.

4. Obligatia de a raporta tranzactiile suspecte catre Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor
Raportarea intervine daca entitatile cunosc, suspecteaza sau au motive rezonabile sa suspecteze ca:

• bunurile provin din savarsirea de infractiuni sau au legatura cu finantarea terorismului;
• persoana sau imputernicitul/reprezentantul/mandatarul acesteia nu este cine pretinde a fi;

Independent de existenta sau nu a unor suspiciuni sau motive rezonabile de suspiciune, entitatile raportoare au obligatia de a raporta catre Oficiu tranzactiile cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 10.000 euro.

Aflati acum informatii complete din lucrarea pe stick Spalarea Banilor: beneficiari reali, politici de raportare, noi obligatii 2021. Veti sti cu exactitate ce aveti de facut!

 

DA, trimiteti-mi urgent lucrarea referitoare
la noile obligatii instituite de Legea nr. 129/2019!

 

Ce modificari majore au fost aduse in 2020 Legii nr. 129/2019?

1) O.U.G. nr. 111/2020, intrata in vigoare in iulie, aduce modificari semnificative in ceea ce priveste beneficiarul real, definirea operatiunilor care au legatura intre ele, completari in ceea ce priveste entitatile raportoare. Sunt restranse o serie de obligatii privind declararea beneficiarului real la nivelul societatilor infiintate in baza Legii nr. 31/1990.

2) Sunt adaugate noi obligatii entitatilor raportoare (auditori, experti contabili si contabili autorizati, evaluatori autorizati, consultanti fiscali sau de afaceri etc.). Aceste vor avea si obligatia de a obtine o dovada a inregistrarii beneficiarilor reali sau informatii din registrele centrale ale beneficiarilor reali ori de cate ori incep o noua relatie de afaceri cu persoane care sunt supuse obligatiei inregistrarii informatiilor privind beneficiarul real.

3) Obligatia de raportare a tranzactiilor in numerar peste limita de 10.000 euro se aplica doar in cazul vanzarii de bunuri, nu si in ce priveste furnizorii de servicii.

4) Au fost adaugate noi categorii de persoane obligate sa raporteze Oficiului. Un exemplu in acest sens il reprezinta persoanele care comercializeaza opere de arta sau care actioneaza ca intermediari in comertul de opere de arta. Obligatia se aplica inclusiv cand aceasta activitate este desfasurata de galerii de arta si case de licitatii, daca valoarea tranzactiei sau a unei serii de tranzactii legate intre ele reprezinta echivalentul in lei a 10.000 euro sau mai mult.

5) A fost diminuat plafonul de raportare de la 15.000 la 10.000 euro in cazul institutiilor de credit si al institutiilor financiare privind transferurile externe in si din conturi, in lei sau in valuta. In toate cazurile entitatile raportoare trebuie sa analizeze plafonul inclusiv din perspectiva operatiunilor care au o legatura intre ele.

6) Au fost introduse noi situatii in care trebuie aplicate masurile standard de cunoastere a clientelei, cum este cea in care exista indoieli privind veridicitatea sau suficienta informatiilor de identificare deja detinute despre client sau beneficiarul real.

7) Deosebit de importanta este eliminarea obligatiei de a comunica Oficiului persoana desemnata cu aplicarea Legii nr. 129/2019, aceasta fiind o procedura extrem de complexa.

 

DA, trimiteti-mi urgent lucrarea referitoare
la noile obligatii instituite de Legea nr. 129/2019!

 

8) Se introduce ca obligatie la nivelul politicilor de raportare si a normelor interne care se intocmesc termenul in care elementele comune ale operatiunilor care au o legatura intre ele prezinta relevanta, precum si orice alte scenarii ce ar putea da nastere unor tranzactii legate intre ele. Este un aspect deosebit de important, pentru ca astfel fiecare entitate raportoare isi poate stabili singura intervalul de timp in care plafonul de 10.000 de euro este depasit.

9) Agentii imobiliari aveau, pana in iulie 2020, o serie vasta de obligatii in domeniu, pentru ca erau considerati entitati raportoare. Acest lucru s-a schimbat, iar agentiile imobiliare vor fi considerate entitati raportoare doar cand valoarea chiriei lunare, pentru bunurile inchiriate prin intermediul lor, va fi de cel putin 10.000 euro.

10) Criptomonedele au fost aduse in sfera de aplicare a legislatiei. Domeniul este guvernat, la baza, de reguli europene, iar cele mai recente reguli care au fost transpuse in legislatia noastra ii vizeaza acum si pe cei care desfasoara activitati legate de criptomonede. Discutam, de exemplu, de extinderea unor obligatii de raportare si asupra celor implicati in tranzactii cu asemenea active. Modificarea era de asteptat, din cauza anonimatului pe care il garanteaza asemenea tehnologii.

11) Institutiilor financiare nebancare (IFN) le poate fi interzisa activitatea de creditare pentru incalcari grave ale normelor de prevenire a spalarii banilor. Mai exact, pentru asemenea incalcari, BNR va putea sa radieze IFN-urile din registrul specific lor, ceea ce inseamna ca, in asemenea situatii, aceastea nu mai pot desfasura activitate de creditare.

12) Ca urmare a modificarilor introduse de O.U.G. nr. 11/2020, ANAF organizeaza si operationalizeaza Registrul central electronic pentru conturi de plati si conturi bancare identificate prin IBAN. Registrul permite identificarea tuturor persoanelor fizice sau juridice care detin sau controleaza conturi de plati si conturi bancare identificate prin IBAN sau casete de valori detinute la o institutie de credit de pe teritoriul Romaniei.

Gasiti explicatii amanuntite privind modificarile de mai sus in lucrarea  pe stick Spalarea Banilor: beneficiari reali, politici de raportare, noi obligatii 2021. Comandati-o chiar acum prin intermediul butonului de mai jos!

 

DA, trimiteti-mi urgent lucrarea referitoare
la noile obligatii instituite de Legea nr. 129/2019!

 

Situatii concrete in care aceasta
lucrare va este de mare ajutor!

Pe de o parte, aceasta lucrare sistematizeaza informatiile relevante din Legea nr. 129/2019, pentru a va asigura o punere in aplicare facila a obligatiilor si pentru a va feri astfel de amenzi. Pe de alta parte insa, ea are si rolul sa va atraga atentia asupra unor riscuri de interpretare si sa va ofere solutii concrete.

De exemplu, referitor la obligatia de transmitere a raportarii catre Oficiu, ce inseamna “de indata”? Formularea genereaza posibile interpretari subiective si poate chiar abuzive. Solutia o gasiti in lucrare.

Sau, un alt exemplu este reprezentat de faptul ca transmiterea raportului pentru tranzactii suspecte se realizeaza inainte de efectuarea oricarei tranzactii aferente clientului care are legatura cu suspiciunea raportata.

Cu toate acestea, legea permite derogarea de la aceasta regula si implicit evitarea riscului amenzii pentru neraportare,daca abtinerea de la realizarea tranzactiei este imposibila sau daca neefectuarea ei ar zadarnici eforturile de urmarire a beneficiarilor tranzactiei suspecte. Informarea Oficiului nu trebuie facuta insa la mai mult de 24 de ore de la efectuarea tranzactiei.

Si, va reamintim, in cazul nerespectarii obligatiei de raportare a tranzactiilor suspecte amenda este cuprinsa intre 25.000 lei si 150.000 lei pentru persoanele fizice, in timp ce pentru persoanele juridice la aceste niveluri se adauga 10% din veniturile totale.

Cuprins “Spalarea Banilor: beneficiari reali, politici de raportare, noi obligatii 2021” 1. Entitatile raportoare si alte persoane vizate de lege   2. Beneficiarului real al persoanelor juridice sau al altei entitati 2.1. Determinarea beneficiarului real 2.2. Elementele de identificare ale beneficiarilor reali 2.3. Informatii privind beneficiarul real 2.4. Obligatia de declarare a beneficiarului real   3. Masuri de cunoastere a clientelei 3.1. Obligatii cu caracter general 3.2. Masuri standard de cunoastere a clientelei 3.3. Masuri simplificate de cunoastere a clientelei 3.4. Masuri suplimentare de cunoastere a clientelei 3.5. Executia de catre terti 3.6. Pastrarea documentelor   4. Persoanele desemnate cu responsabilitati in aplicarea Legii nr. 129/2019   5. Raportarile catre Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor 5.1. Raportul pentru tranzactii suspecte 5.2. Raportarea tranzactiilor care nu prezinta indicatori de suspiciune 5.3. Reguli privind raportarea   6. Stabilirea politicilor, normelor interne, mecanismelor de control intern si a procedurilor de administrare a riscurilor de spalare a banilor 6.1. Politici, norme interne si pregatirea personalului 6.2. Obligatia de evaluare a riscurilor 6.3. Organele de supraveghere si control   7. Contraventii, amenzi si alte sanctiuni  7.1. Contraventii si amenzi 7.2. Sanctiuni complementare si alte masuri 7.3. Infractiuni si pedepse

Nu uitati!
Legea nr. 129/2019 aduce un volum mare de informatii noi, care creeaza un climat de nesiguranta, mai ales ca amenzile sunt mari, iar obligatiile dvs. - deloc putine. Vi le reamintim pe cele mai importante:

• Obligatia de raportare a tranzactiilor suspecte (art. 6);
• Obligatia de raportare a unor tranzactii care nu prezinta indicatori de suspiciune (art. 7);
• Obligatii decurgand din procedura raportarii (art. 8-9);
• Obligatia de a aplica masurile de cunoastere a clientelei (art. 10-17);
• Obligatii decurgand din utilizarea unor terte parti (art. 18);
• Obligatia de a tine evidenta documentata a masurilor luate in vederea identificarii beneficiarilor reali (19);
• Obligatia pastrarii documentelor care atesta aplicarea procedurilor de cunoastere a clientelei (art. 21);
• Obligatia desemnarii persoanelor cu responsabilitati in aplicarea Legii nr. 129/2019 (art. 23);
• Obligatia identificarii si evaluarii riscurilor (art. 25);
• Obligatia de a comunica Oficiului datele si informatiile necesare indeplinirii atributiilor prevazute de lege (art. 26).

 

DA, trimiteti-mi urgent lucrarea referitoare
la noile obligatii instituite de Legea nr. 129/2019!

 

Format: stick Pret: 190 lei + 5% TVA (199.5 lei), pret special de lansare, redus de la 235 lei + TVA (246.75 lei) Garantie: 30 zile

 

Va oferim cel mai eficient instrument de pregatire in activitatea dvs. profesionala:  Pachetul "Combaterea Spalarii banilor" cu 35% reducere:   Spalarea Banilor: beneficiari reali, politici de raportare, noi obligatii 2021 - sistematizeaza informatiile relevante din Legea nr. 129/2019, pentru a va asigura o punere in aplicare facila a obligatiilor si pentru a va feri astfel de amenzi. De asemenea, va atrage atentia asupra unor riscuri de interpretare si va ofera solutii concrete. Proceduri obligatorii. Spalarea banilor - contine 5 modele de proceduri editabile obligatorii pentru orice societate. Fiti pregatit pentru control! In lucrare gasiti: 1) Procedura privind cunoasterea clientelei; 2) Procedura de administrare a riscurilor; 3) Procedura de control intern, comunicare, management de conformitate; 4) Procedura de protectie a personalului propriu implicat in procesul de aplicare a acestor politici; 5) Politici de instruire si evaluare periodica a angajatilor

Pret: 253 lei + 5% TVA = 265.65 lei Redus cu 35% de la 390 lei + 5% TVA = 409.5 lei.

 

Asteptam cu placere comanda dvs.!

Cu stima,

Alexandra Caliman
Coordonator oferta
Divizia Fiscalitate Rentrop & Straton